De actualisatie van het IVP brengt een mutatie in kapitaallasten van de begroting 2023-2027 met zich mee. Daarbij is rekening gehouden met het feit dat de kapitaallasten voor riolering gedekt worden uit de Voorziening Riolering (gesloten systeem). Ten aanzien van de dekking uit de Reserve dekking afschrijvingslasten waar geen mutaties aan de orde die het onderstaande beeld aanpassen.
In onderstaand overzicht is deze wijziging zichtbaar gemaakt.
Bestaande kapitaallasten vóór herijking investeringsplan
Kapitaallasten | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Afschrijvingen | 10.541 | 10.779 | 11.180 | 11.542 | 11.755 |
Rente | 2.260 | 2.275 | 2.337 | 2.504 | 2.473 |
Eindtotaal | 12.801 | 13.054 | 13.517 | 14.047 | 14.227 |
Bedragen x € 1.000 |
Berekende kapitaallasten na herijking investeringsplan
Kapitaallasten | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Afschrijvingen | 9.414 | 10.816 | 11.351 | 11.017 | 11.768 |
Rente | 1.892 | 2.269 | 2.386 | 2.302 | 2.510 |
Eindtotaal | 11.305 | 13.085 | 13.737 | 13.319 | 14.278 |
Bedragen x € 1.000 |
Invloed van de herberekening op het meerjarenbegrotingssaldo
Kapitaallasten | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Saldo van de mutaties* | -1.496 | 31 | 220 | -728 | 51 |
Bedragen x € 1.000 |
*) Een minteken voor het bedrag betekent lagere kapitaallasten, een positief bedrag betekent hogere kapitaallasten.
De oorzaken van de mutaties in de kapitaallasten is gelegen in een samenloop van verschillende factoren, zoals:
- Verandering startjaar afschrijving door faseringen à temporiseren/versnellen
- Vervangingsinvesteringen worden niet/later gepland (uitstel van vervanging)
- Nieuwe investeringen
- Reeds geplande investeringen, die tijdens voorbereidingsfase of na aanbesteding hoger/lager worden dan begroot